学生ローン（HELP）の返済（Study and training support loans）
大学などの学費を借りるHELPなどの学生ローンは、収入が一定額を超えると、確定申告を通して返済します。2025-26年度から、最低額を超えた部分だけに率をかける計算に変わりました。海外に住む場合も、収入の報告と返済の義務が続きます。
条件や金額は変わることがあります。手続きの前に、必ず公式の窓口やページで最新の情報を確認してください。個別の判断は、登録された専門家に相談してください。
返済のしくみ
政府の学生ローンは、収入に応じて返す仕組み（income contingent loan）です。返済は、税務署（Australian Taxation Office、ATO）が税の仕組みを通して集めます。借りる条件や学費は「学費とローン（HECS-HELP）」の記事で扱っています。
対象になるローン
ATOの返済額のページ（新しいタブで開く）では、次のローンに同じ基準額と率が使われます。
- 高等教育ローン（Higher Education Loan Program、HELP。以前のHECS）
- 職業教育のローン（VET Student Loan、VSL）
- Student Financial Supplement Scheme（SFSS）
- Student Start-up Loan（SSL）、ABSTUDY Student Start-up Loan
- 見習いのローン（Australian Apprenticeship Support Loan、AASL。以前のTrade Support Loan）
複数のローンがある場合は、上の順番（HELPが最初）で返済に充てられます。
義務の返済（compulsory repayment）
- 返済の対象になる収入（repayment income）が最低額を超えると、返済が始まります。まだ在学中でも同じです。
- 確定申告でローンの情報を書く必要はありません。ATOが返済額を計算し、税額の通知（notice of assessment）に載せます。
- 返済額は本人の収入だけで決まります。親や配偶者の収入は関係ありません。
- 配偶者や扶養家族がいて、家族の収入が低いため税（Medicare levy）が減額・免除になる場合は、義務の返済はありません。
返済の対象になる収入は、次の合計です。
- 課税所得（first home super saverで引き出した額を除く）
- 申告対象の福利厚生（reportable fringe benefits）
- 投資の純損失（賃貸の純損失を含む）
- 申告対象のスーパーへの拠出（reportable super contributions）
- 非課税の海外勤務の所得
返済額の計算（2026年10月時点）
2025-26年度から、最低額を超えた部分だけに率をかける計算（marginal rates）になりました。2026-27年度の基準は次のとおりです。
| 返済の対象になる収入 | 返済額 |
|---|---|
| A$0〜A$69,528 | なし |
| A$69,529〜A$129,717 | A$69,528を超えた分1ドルにつき15セント |
| A$129,718〜A$186,050 | A$9,028＋A$129,717を超えた分1ドルにつき17セント |
| A$186,051以上 | 返済の対象になる収入全体の10% |
2025-26年度の最低額はA$67,000です。基準額と率は毎年、平均週給の変化に合わせて見直されます。ATOの「Study and training loan repayment calculator」で返済額の目安を計算できます。
給料からの差し引き
働いている人は、雇用主に学生ローンがあることを伝える必要があります。雇用主は、源泉徴収（PAYG withholding）で返済分を上乗せして差し引きます。
- 新しい仕事を始めるとき：申告書（Tax file number declaration）でローンの種類を選ぶ
- すでに働いているとき：源泉徴収申告書（Withholding declaration）で伝える
- 完済したとき：新しい源泉徴収申告書で、ローンがなくなったことを伝える
差し引かれた額は、給料日ごとにローンの残高を減らすわけではありません。確定申告をして返済額が計算された後、まとめて充てられます。
物価に合わせた調整（indexation）
ローンの残高は、毎年6月1日に物価の変化に合わせて調整されます。返済しなければ残高が増えることもあります。調整の率はATOのページ（新しいタブで開く）に載っています。
任意の返済（voluntary repayment）
- いつでも任意で返済できます。任意の返済は返金されません。
- 任意で返済しても、ローンが残り、収入が最低額を超えていれば、義務の返済は別にあります。
- 全額を返すつもりなら、確定申告の前に払うのがよいとATOは案内しています。
- 6月1日の調整の前に反映させるには、処理の時間を見込む必要があります。電子的な支払いや郵便局での支払いは、反映まで最大4営業日かかります。
- 本人などが行った任意の返済は、税の控除の対象になりません。
20%の減額
2025年6月1日時点にあった学生ローンの残高は、20%減額されました。ATOは処理を終えたとしています。減額後に残高が払いすぎの状態になった場合は、返金されることがあります。自分の残高はATOのアプリかATOのオンラインサービスで確認できます。
海外に住む場合
HELP・VSL・AASLがある人は、海外に住んでもオーストラリアに住む人と同じ返済の義務があります。
- 長く海外に住む予定の人は、連絡先を更新し、海外渡航の届出（Overseas travel notification）を出します。法律（Higher Education Support Act 2003）では、HELPの借金がある人が183日以上海外にいるつもりで出国するときは、出国から7日以内に届け出ます。そのつもりがなくても、12か月のうちに183日以上海外にいることになった場合は、183日を過ぎてから7日以内に届け出ます。届出の方法はATOの海外での返済のページ（新しいタブで開く）にあります。
- 毎年、全世界の所得（worldwide income）を報告するか、報告が不要という届出（non-lodgment advice）を出します。
- 2025-26年度は、全世界の所得がA$16,750（最低額の25%）以下なら、報告不要の届出を出します。これを超えるときは報告が必要です。
- 報告の期限は、オーストラリアの年度（7月1日〜6月30日）ごとに10月31日です。登録税理士を通すと期限が変わる場合があります。
- 海外の所得は、年度の平均為替レートでオーストラリア・ドルに換算します。
- 所得の内容によって、義務の返済か海外での賦課金（overseas levy）がかかります。
ATOへの海外からの電話は +61 2 6216 1111（平日8時〜17時、オーストラリア東部夏時間）です。
亡くなった場合・破産した場合
亡くなった人のローンは、亡くなる前の期間の返済額だけが遺産から払われ、残りは取り消されます。家族が残りを払う必要はありません。一方、破産しても、学生ローンは免除されません。
手順
- ATOのアプリかのATOオンラインサービスで、ローンの残高を確認する。
- 働き始めたら、TFN申告書か源泉徴収申告書でローンがあることを雇用主に伝える。
- 毎年、確定申告をする。返済額は税額の通知に載る（「確定申告（Tax return）」）。
- 必要なら、任意で返済する。6月1日の調整の前に反映させたいときは、早めに払う。
- 183日以上海外にいる場合は、期限までに海外渡航の届出を出し、毎年10月31日までに全世界の所得を報告する（「帰国時の税金の手続き」）。
日本とのちがいと注意点だよ！
- 返済の額は、借りた額ではなく、その年の収入で決まります。収入が最低額以下の年は、義務の返済はありません。
- 日本に帰国しても、HELPなどの返済の義務は続きます。毎年の報告を忘れないでください。
- 自分の状況での返済額や海外の所得の扱いは、ATOか登録税理士（「登録税理士と相談先」）に確認してください。
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